Sono molte le aree in cui si esplica l’attività di due diligence posta in essere da CARAVATI PAGANI. Questa si svolge prevalentemente in ambito fiscale e contabile ma anche in ambito contrattuale e societario. L’attività consiste in un’analisi dei dati economici, patrimoniali e finanziari al fine di rendere il Cliente consapevole dei potenziali rischi legati alla decisione di effettuare un investimento rilevante.
Tramite i Partners dello Studio, operiamo in ambito giuslavoristico, reputazionale e portafoglio crediti. Ciascuno di questi settori richiede un’attenta e competente individuazione delle aree di rischio fiscale e di ogni aspetto rilevante ai fini dell’operazione da intraprendere. La corretta interpretazione ed applicazione delle normative vigenti è naturalmente uno degli aspetti di cui ci occupiamo per i nostri Clienti.
Questa espressione, la cui traduzione letterale in italiano è “dovuta diligenza”, si usa comunemente per indicare l’insieme di operazioni di investigazione ed approfondimento riguardanti le informazioni relative all’oggetto di una trattativa. Deriva dal latino debita diligentia il cui significato è “investigazione eseguita con la diligenza dovuta al caso specifico”. Svolgiamo questa attività allo scopo di collezionare e verificare informazioni di natura patrimoniale, fiscale, gestionale ed economica su un’Azienda. Tramite tale indagine valutiamo per i nostri Clienti la convenienza ed i rischi di un affare. Questa analisi risulta fondamentale per ogni investitore prima di acquisire un bene per stabilire elementi di fattibilità o criticità in relazione ad operazioni straordinarie. All’analisi di natura patrimoniale si affianca la due diligence fiscale, fondamentale per conoscere eventuali elementi di rischio e criticità non evidenziati dal venditore.
La trattativa che richiede l’assistenza di un consulente per le operazioni di investigazione può riguardare:
Queste ed altre attività ricorrono nella vita di un’impresa in occasione di:
Le indagini possono avvenire nel corso di diverse fasi della trattativa, prima, durante o dopo la conclusione dell’affare:
La tax due diligence, ovvero la valutazione e il controllo dello status fiscale dell’Azienda, diventa un’analisi fondamentale per determinare eventuali rischi di passività in caso di operazioni straordinarie. Alcuni esempi sono fusioni, cessioni o acquisizioni. L’obiettivo dell’attività è quello di valutare la fattibilità di determinate operazioni, raccogliendo informazioni di natura patrimoniale ed economica dell’Azienda in esame. Si valuteranno in seguito punti di forza e criticità dell’operazione al fine di ridurre al minimo le possibilità che una delle due parti venga danneggiata.
In sintesi, il controllo sullo “status fiscale” dell’Azienda verifica:
Può essere suddivisa in due fasi:
Il team di esperti in due diligence del nostro Studio è in grado di investigare ed approfondire le informazioni relative all’oggetto di una trattativa internazionale. La competenza dei nostri collaboratori in ambito fiscale, contabile, contrattuale e societario consente loro di affiancare i Clienti stranieri nelle operazioni in Italia. Avvalersi della consulenza di un esperto in materia permette all’investitore estero di essere consapevole dei potenziali rischi legati a tale operazione nel territorio italiano. Stabiliamo insieme al Cliente straniero gli elementi di fattibilità o criticità di ciascuna trattativa.